Notions simples du travail d’un trésorier bénévole associatif

Doc. G ; LIMIERI

2008

Je dois tenir un compte exact des dépenses et des recettes. Comment ?

Je dois avoir en caisse le nécessaire pour les menues dépenses (rares) effectuées en liquide. Je dois en tenir le suivi. (Si les statuts le prévoient). Comment ?

Je dois avoir sur le compte bancaire de quoi payer les factures et ne pas créer de découvert. Comment ?

Je dois ne pas laisser dormir des sommes importantes non utilisées dans l’immédiat, sans qu’elles portent intérêt. Comment ?

Je dois prévoir le remplacement du matériel en étalant sur plusieurs exercices le financement. Qu’est-ce que l’amortissement ?

Je dois prévoir des grosses dépenses inéluctables dans les exercices futurs. Que sont les provisions. ? Quelles sont les limites fiscales du caractère non commercial de l’association ?

Je dois individualiser le prix de revient de chaque action engagée par l’association. Comment ?

Je dois conseiller, alerter, provoquer des prises de positions du conseil. Comment ?

Je dois rendre des comptes au président et à l’assemblée générale de l’association. Comment ?

Pour répondre à ces questions et obligations, je dispose des outils suivants :

Le plan de trésorerie.

Le livre comptable que je sépare en journal des recettes et journal des dépenses, et que j’arrête pour chaque mois.

La mise en place d’une comptabilité analytique, qui peut être très simple pour des associations engageant peu d’actions différentes.

Mes rapprochements bancaires en fin de mois, pour faire la différence entre la dépense engagée et le paiement effectif, ainsi que la recette attendue et la réalité du versement sur le compte. Cela me permet de savoir où j’en suis réellement.

Du compte de résultat.

Du bilan.

De la préparation du budget.